La successione aziendale all’interno di una famiglia durante la vita di un imprenditore è un processo complesso che richiede una pianificazione accurata e una gestione attenta per garantire una transizione in continuità dell’azienda. Di seguito, alcuni passaggi chiave da prendere in considerazione per una corretta pianificazione e delle considerazioni importanti in questo contesto:
Pianificazione anticipata: La pianificazione della successione dovrebbe iniziare molto prima che diventi necessaria. L’imprenditore deve considerare chiaramente chi sarà il successore e come sarà coinvolto nell’azienda. La scelta potrebbe riguardare un membro della famiglia, un dipendente chiave o una combinazione di entrambi.
Valutazione dell’azienda: Una valutazione accurata dell’azienda è essenziale per stabilirne il valore e determinare come avverrà il trasferimento. Una valutazione professionale può aiutare a evitare controversie tra gli eredi e le autorità.
Coinvolgimento degli eredi: È importante coinvolgere gli eredi interessati nella pianificazione della successione fin dall’inizio. Questo coinvolgimento può aiutare a evitare malintesi e conflitti futuri. Gli eredi dovrebbero essere informati del processo successorio e sui loro ruoli nell’azienda.
Struttura aziendale: La struttura dell’azienda può influenzare la successione. Se l’azienda è una società di persone o di capitali, le procedure di trasferimento possono variare. È importante consultare professionisti legali e fiscali per determinare la struttura più adatta.
Pianificazione fiscale: La successione aziendale può avere implicazioni fiscali significative. Pianificare attentamente la transizione può aiutare a minimizzare l’impatto fiscale; possono essere presi in considerazione l’utilizzo di strutture come i Trust.
Ruoli e responsabilità: Definire chiaramente i ruoli e le responsabilità di ciascun erede o partecipante è cruciale per evitare conflitti. Questo include decidere chi assumerà ruoli di gestione e chi avrà un coinvolgimento più passivo.
Formazione e preparazione: I successori dovrebbero essere preparati per gestire l’azienda. Questo potrebbe richiedere formazione, mentoring e l’acquisizione di competenze necessarie per guidare l’azienda con successo.
Contratti e accordi: La creazione di accordi legali e contratti chiari possono aiutare a regolare il processo di successione; in essi può essere disciplinato come risolvere le controversie interne, come allocare le risorse, come distribuire gli utili aziendali etc…
Comunicazione: Mantenere una comunicazione aperta e trasparente con tutti gli interessati è fondamentale; è importante una comunicazione tempestiva e chiara sui tempi, modi con cui si vuole procedere. Le comunicazioni non devono essere fatte solamente agli eredi ma a tutte le persone collegate direttamente o indirettamente alla vita aziendale.
Periodo di transizione: Un periodo di transizione può essere necessario per garantire una transizione fluida. L’imprenditore potrebbe rimanere coinvolto nell’azienda in un ruolo consulenziale per un certo periodo di tempo per guidare i nuovi leader e affrontare situazioni complesse.
In sintesi, la successione aziendale in famiglia durante la vita di un imprenditore richiede una pianificazione dettagliata, coinvolgimento degli eredi, attenzione alle implicazioni fiscali e una gestione oculata delle dinamiche familiari e aziendali. L’obiettivo è garantire la continuità dell’azienda mentre si preservano i valori e gli obiettivi dell’imprenditore fondatore. È quindi consigliato rivolgersi a professionisti che possano dettare tempi e modi.
PM Group è a vostra disposizione per valutare i singoli casi e fornire consulenza sul tema in oggetto.
Giuseppe Levatino
levatino@fiduciariafontana.ch
